Helppo ALV Ilmoitus: Tee se näin ja vältä virheet

Arvonlisäveroilmoitus, eli ALV-ilmoitus on siis ilmoitus, jossa yritys raportoi verottajalle oikean määrän arvonlisäveroa myynneistä ja ostoista.

ALV-ilmoituksen tekeminen ajallaan ja oikein on erityisen tärkeää, sillä virheet voivat johtaa sakkoihin, viivästysmaksuihin tai ylimääräisiin veroseuraamuksiin.

Tässä artikkelissa käymme läpi yleisimmät virheet, joita yritykset tekevät ALV-ilmoituksissaan, sekä annamme käytännön vinkkejä, kuinka ne voidaan välttää ja näin turvata yrityksen taloudellinen toiminta.

 

ALV ilmoitus: Näin se tehdään

Tässä ovat yksinkertaiset ohjeet ALV-ilmoituksen tekemiseen:

1. Kirjaa kaikki myynnit ja ostot: Kirjaa ylös kaikki myynnit, joista olet perinyt ALV, ja vastaavasti ostot, joista olet maksanut ALV.

2. Tee ALV-ilmoitus OmaVero-palvelussa: Kirjaudu OmaVeroon ja täytä ALV-ilmoitus. Ilmoita kerätty ALV (myynnit) ja vähennettävä ALV (ostot).

3. Tarkista luvut: Varmista, että luvut ovat oikein ja täytä tiedot huolellisesti.

4. Maksu: Tilitä erotus Verohallinnolle.

 

Tässä ohjeet ALV-ilmoituksen tekemisestä ja maksupäivistä eri verokausille:

  • Kuukausittain: Ilmoita ja maksa ALV joka kuukausi. Maksu ja ilmoitus on tehtävä viimeistään toisen kuukauden 12. päivänä verokauden päättymisestä. Esim. maaliskuun ALV-ilmoitus tehdään 12.5.

  • Neljännesvuosittain: Ilmoita ALV neljännesvuosittain (esim. tammi-maaliskuun ALV viimeistään 12.5.).

  • Kerran vuodessa: Jos ilmoitat ALV kerran vuodessa, viimeinen ilmoitus- ja maksupäivä on seuraavan vuoden helmikuun lopussa.

Lue lisää...

ALV ilmoitus: yleisimmät virheet

Väärä ALV-kanta

Yksi yleisimmistä virheistä ALV-ilmoituksessa on väärän arvonlisäverokannan käyttäminen. Suomessa yleisin ALV-kanta on 25,5 %, mutta alennettuja kantoja ovat myös 14 % ja 10 %. Esimerkiksi 14 % sovelletaan elintarvikkeisiin ja ravintolapalveluihin, kun taas 10 % koskee kirjoja, lääkkeitä ja kulttuuripalveluita. Jos käytät väärää verokantaa, ALV-ilmoitus voi olla virheellinen, mikä voi johtaa ylimääräisiin veromaksuihin ja mahdollisiin sanktioihin.

Puutteelliset tai virheelliset tiedot myynneistä

Toinen yleinen virhe ALV-ilmoituksessa on puutteelliset tai virheelliset tiedot myynneistä. Tämä tarkoittaa esimerkiksi myyntien kirjaamista väärin tai osan myynneistä ilmoittamatta. Ratkaisuna on pitää huolellinen ja ajantasainen kirjanpito, jotta kaikki myynnit ilmoitetaan oikein ja ajallaan.

Nollailmoituksen unohtaminen

Vaikka yrityksellä ei olisi ollut arvonlisäverollista toimintaa verokauden aikana, nollailmoitus on silti tehtävä. Nollailmoitus varmistaa, että yritys täyttää lakisääteiset velvollisuudet, ja sen unohtaminen voi johtaa sakkoihin tai arvioverotukseen. Nollailmoitus tehdään samalla tavalla kuin normaali ALV-ilmoitus, ja se on toimitettava verokauden päätyttyä.

Ostojen ALV-vähennykset jäävät tekemättä

Yksi yleisimmistä virheistä on ostojen ALV-vähennysten unohtaminen. Yrityksellä on oikeus vähentää ostojen yhteydessä maksettu arvonlisävero myynneistä kerätystä ALV ista. Jotta voit hyödyntää tämän oikeuden, on tärkeää tarkistaa ostojen ALV säännöllisesti ja varmistaa, että ne ilmoitetaan oikein.

Ilmoitusten myöhästyminen

ALV-ilmoituksen myöhästyminen voi johtaa sakkoihin ja viivästyskorkoihin. Jotta vältät nämä seuraamukset, on tärkeää aikatauluttaa ALV-ilmoitukset ajoissa ja hyödyntää kirjanpito-ohjelmien muistutuksia. Näin varmistat, että kaikki ilmoitukset tehdään oikeaan aikaan ja vältyt ylimääräisiltä kuluilta.

 

Ilmainen kartoitus, miten voisit saada yrityksellesi parempaa katetta?

 

  • Mistä paremmin maksavia asiakkaita?
  • Missä ovat suurimmat kulusi, ja miten ne saadaan hallintaan?
  • Käytätkö verotusta hyväksesi nostamaan käteen jäävää rahaa?
  • Mitä tehdään, jotta voit pitää lomaa eikä yrityksen pyörät pysähdy ja homma käänny tappiolliseksi?

Miten välttää ALV-Ilmoitusvirheet

Hyödynnä sähköisiä kirjanpito-ohjelmia

Sähköiset kirjanpito-ohjelmat, kuten Netvisor ja Procountor, ovat erinomaisia työkaluja ALV-ilmoitusten automatisointiin. Nämä ohjelmistot pystyvät laskemaan ALV automaattisesti sekä keräämään ja järjestämään tarvittavat tiedot ilmoitusta varten.

Automatisointi vähentää inhimillisten virheiden riskiä, kun järjestelmät varmistavat, että tiedot ovat oikein ennen ilmoituksen lähettämistä Verohallinnolle. Lisäksi ne muistuttavat ilmoitusten eräpäivistä, mikä helpottaa aikataulujen hallintaa.

 

Tarkista ja varmista kaikki tiedot ennen lähettämistä

Ennen kuin lähetät ALV-ilmoituksen Verohallinnolle, on tärkeää tarkistaa kaikki tiedot huolellisesti. Varmista, että myyntien ja ostojen tiedot sekä verokannat ovat oikein. Tarkistusvaihe auttaa estämään virheet, jotka voisivat johtaa sakkoihin tai viivästysmaksuihin. Huolellinen tarkistus varmistaa, että ilmoitus tehdään oikein ensimmäisellä kerralla.

Pidä kirjanpito ajan tasalla ja seuranta säännöllisenä

Säännöllinen kirjanpidon seuranta ja ajantasainen kirjanpito ovat keskeisiä ALV-ilmoitusvirheiden välttämisessä. Kun myynnit ja ostot kirjataan reaaliajassa, on helpompi varmistaa, että kaikki tiedot ovat ajan tasalla ilmoitusta varten. Tämä ehkäisee puutteellisia ilmoituksia ja mahdollisia virheitä, jotka voisivat johtaa verovelvollisuuden laiminlyöntiin.

ALV-ilmoitus Sekä ALV-velvollisessa että ALV-vapaassa Toiminnassa

Monilla yrityksillä voi olla sekä arvonlisäverollista että arvonlisäverotonta toimintaa. Tämä voi tehdä ALV-ilmoituksen laatimisesta hieman monimutkaisempaa, sillä verolliset ja verottomat toiminnot on pidettävä tarkasti erillään.

Kirjanpidossa on tärkeää merkitä selkeästi, mikä osa toiminnasta kuuluu ALV-velvollisuuden piiriin ja mikä osa on arvonlisäverotonta. Verollisista myynneistä peritään ALV, joka ilmoitetaan normaalisti verokannan mukaan ALV-ilmoituksessa. Sen sijaan verottomista myynneistä ei ilmoiteta arvonlisäveroa, mutta ne on silti mainittava erillään ALV-ilmoituksessa, jotta Verohallinto saa täsmällisen käsityksen yrityksen toiminnasta.

ALV-ilmoituksessa tulee huolehtia siitä, että alvittomat myynnit ovat eritelty oikein, ja että ostojen ALV-vähennysoikeutta sovelletaan vain verolliseen toimintaan liittyvissä hankinnoissa. Tämä selkeä erottelu auttaa välttämään virheitä ja mahdollisia sanktioita.

Lue kirjoittajasta...

Anniina Vänskä

Anniina Vänskä

Tilitoimisto Rock - Perustaja ja kokenut talousjohtaja

Anniina toimii Tilitoimisto Rockin talousjohtajana, ja on yksi yrityksen perustajista. Anniina on toiminut  Iittalan Suomen sekä koko Euroopan liiketoiminnasta vastaavana Business Controllerina, usean pienen ja isomman yrityksen ulkoistettuna talousjohtajana sekä opettaa Laurea ammattikorkeakoulussa laskentatoimea.